Perfil dos clientes inadimplentes de uma empresa de factoring em uma capital brasileira baseada na teoria da curva ABC

Abstract

O presente artigo focaliza o tema inadimplência, a partir dos clientes de uma factoring localizada em Manaus-AM. O objetivo principal é identificar a relação entre o perfil dos clientes inadimplentes e relacioná-los às características das empresas inadimplentes, medindo o índice de inadimplência e possíveis motivos do inadimplemento em um período de 5 anos (2013 a 2017). O factoring tem como características essenciais a flexibilidade e dinamismo, e sua principal função é fomentar o setor produtivo. Um dos objetivos específicos é verificar a contribuição do factoring nas micro e pequenas empresas, bem como traçar o perfil dos inadimplentes e causas do inadimplemento. A análise baseou-se na teoria da Curva ABC, por meio do agrupamento e priorização dos dados. Os clientes foram segmentados segundo seu percentual de inadimplência. Ao final, obteve-se um painel que contém indicadores da carteira de clientes, para que o gestor subsidie suas decisões sobre o panorama da empresa em determinado momento.  Os principais fatores apontados para inadimplência foram: Fator de Compra, Tempo de Fundação e Tempo de Cadastro, condicionantes para o endividamento dos clientes. Constatou-se menor “rigidez” na análise do crédito em função do tempo de cadastro junto à factoring. Assim, faz-se necessário manter a rigidez quanto a análise desses créditos para diminuição do endividamento dos clientes. Verificou-se que empresas de Sociedade Limitada, no segmento de serviços, são mais tendenciosas a não honrar com o pagamento, e consequentemente se tornar inadimplentes.